Запросить у контрагента ряд документов до заключения сделки. Обычно запрашиваются копии следующих документов: свидетельства о государственной регистрации; свидетельства о постановке на налоговый учет; устава. Конечно, законом не регламентированы требования к сроку между моментом получения выписки и моментом ее предоставления налогоплательщику — однако чем меньше этот срок, тем лучше. Дополнительно можно запросить сведения о штатной численности контрагента, его имущественном положении, составе и стоимости основных средств, репутации на рынке, опыте работы в той или иной сфере — это тоже будет признано проявлением осмотрительности постановление ФАС МО от 1 марта г. Правда, по поводу необходимости подтверждения фактической деятельности контрагента судебная практика неоднозначна. Так, суды могут сделать вывод, что для признания налогоплательщика добросовестным недостаточно подтвердить статус юридического лица контрагента.

Как правильно проверить контрагента на добросовестность?

Как предпринимателю распознать в контрагенте фирму-однодневку Даже у далеких от бизнеса людей всплывают ассоциации с уходом от налогов, серыми схемами и банальным воровством. В сегодняшней статье мы расскажем, как с первого взгляда определить недобросовестного контрагента и избежать неприятностей.

Что такое фирма-однодневка Это юридическое лицо или ИП , которое создается не для того, чтобы вести бизнес, а для обмана других участников рынка и государства. Чаще всего это именно организации - ООО. У индивидуальных предпринимателей прямая и личная ответственность перед партнерами, поэтому ИП-однодневок меньше.

Но тоже хватает. Обычно однодневки существуют только на бумаге. Они могут регистрироваться с многочисленными нарушениями, вплоть до того, что учредителей и директора уже давно нет в живых. Налоговики признаются сами: у них нет ни прав, ни обязанностей проверять достоверность сведений, предоставленных при регистрации юридического лица. Письмо ФНС от Она создана для того, чтобы незаконным способом получать деньги или другие блага.

И создателям такой фирмы, скорее всего, ничего не будет. А вот вам могут сделать атата, если вдруг выяснится что сотрудничаете с таким контрагентом. Последствия работы с фирмой-однодневкой Можно лишиться денег Самый наглый и циничный вариант действия фирм-однодневок. Допустим, вы находите поставщика товаров для интернет-магазина.

Отличие e-commerce от классической оффлайн-торговли в том, что вы и ваш поставщик могут находиться на разных концах страны.

Лично встретиться нельзя, все переговоры - только по переписке или телефону. Так вот, вы нашли поставщика из другой области. Подписали с ним договор поставки, сделали предоплату и ждете свой товар. А он не едет. Все мыслимые и немыслимые сроки проходят, а товара нет. Естественно, вы начинаете звонить и писать поставщику с целью сказать все, что вы о нем думаете.

Но только он о вас уже не думает вообще. Телефоны заблокированы, по почте не отвечают, сообщения не доходят. А сайт по прежнему работает, завлекая все новые и новые жертвы. На самом деле не было никакого товара, транспортной компании и менеджера.

Все это - не больше, чем инсценировка, разыгранная для доверчивых предпринимателей. То есть для вас. Можно нарваться на проблемы с налоговой Здесь все куда сложнее. Вы можете даже не знать, что один из ваших проверенных партнеров уходит от налогов и нечестно обналичивает средства при помощи цепочки из фирм-однодневок.

Вы спокойно сотрудничаете с ним: заказываете товар или пользуетесь услугами. Как он там выводит деньги и что с налогами - вам неинтересно. Но в один прекрасный день вас вызывают в ФНС для дачи объяснений по участию в незаконной схеме по уходу от налогов. Вы, конечно, ничего не понимаете: у вас с этим все в порядке. Оказывается, что во всем виноват ваш контрагент. Видимо, он утратил бдительность и начал орудовать уже по-крупному, не пытаясь хоть как-то прятаться. Вот и попал в поле зрения налоговиков.

И потащил за собой всех, в том числе и вас. В целом ничего страшного здесь нет. Налоговая попросит объяснить, что к чему, возможно, попросит какие-то бумаги. Если вы докажете а вы докажете , что не имели к цепи обнала никакого отношения, вас с миром отпустят.

Но потратить какое-то количество времени и нервов придется. Банк может заблокировать расчетный счет Суть примерно такая же, как и в предыдущем пункте, только контролирующим органом выступает не налоговая, а ваш банк.

Дело здесь вот в чем. Центральный банк бдительно следит за тем, чтобы коммерческие банки не проводили подозрительные транзакции. Любая подозрительная операция - это сигнал о том, что кто-то пытается обналичивать деньги. Государство рьяно борется с такими вещами. Все предприниматели, работающие по такой организационно-правовой форме, как ООО, прекрасно знают, что снять прибыль со счета юрлица просто так нельзя - нужно заплатить налог на дивиденды.

Налог на дивиденды многим платить не хочется. Некоторые предприниматели придумывают многоходовки, чтобы ничего не отдавать государству. В цепочках таких многоходовок обязательно будут подставные фирмы-однодневки, через которые и проводят сделки.

Это нужно, чтобы государство не напало на след интересанта. В свете нашего вопроса безналичный перевод фирме-однодневке может быть расценен банком как подозрительная транзакция. У любого банка есть служба финансового мониторинга, которая и следит за такими вещами. Если вы каким-то образом оказались вовлечены в такую цепочку - заблокировать могут именно ваш счет.

Даже если именно ваш перевод абсолютно белый, само участие в цепочке не есть хорошо: банк сначала заблокирует счет, а потом будет разбираться. Варианты проблем при работе с фирмами-однодневками можно перечислять до бесконечности, но даже приведенных примеров хватит для того, чтобы понять: ни к чему хорошему это не приведет.

Подставные фирмы - это паразиты экономики и с этим явлением нужно бороться, в том числе и вам. Но для этого фейковую контору нужно сначала распознать. Давайте разбираться, как это сделать. Признаки фирмы-однодневки Ни один из признаков, которые мы перечислим ниже, не говорит стопроцентно о том, что контора подставная.

Однако если ваш контрагент попадает сразу под несколько критериев - это повод задуматься. Итак, признаки фирм-однодневок. Юридический адрес массовой регистрации У каждого ООО есть юридический адрес, по которому оно зарегистрировано. Это может быть квартира, офис или цех - неважно. Важно то, что это объект недвижимого имущества, находящийся в аренде или собственности юридического лица. Есть ситуации, когда в одном и том же офисе по одному и тому же адресу зарегистрировано несколько десятков компаний.

Это и есть адрес массовой регистрации. Законом такое не запрещено. Однако если у вашего контрагента в качестве юридического указан один из таких адресов - это первый признак однодневки. Не все компании, имеющие адрес массовой регистрации - однодневки, но все однодневки имеют адрес массовой регистрации.

Проверить юридический адрес вашего контрагента проще простого - для этих целей есть специальный сервис на сайте налоговой.

Если вы нашли контрагента в списках - не спешите относить его к неблагонадежным. Возможно, по адресу расположен какой-нибудь бизнес-центр, в котором размещаются сотни офисов. В этом случае все в порядке. А вот когда по адресу находится будка в глухой пригородной промзоне поселка городского типа - это повод насторожиться.

Особенно когда фирм, зарегистрированных по нему, - несколько десятков. Директор и учредители являются таковыми еще в десятках компаний Есть такое понятие, как номинальный директор. Или бухгалтер , или учредитель. Это значит, что должностное лицо, которое числится в качестве человека, имеющего право действовать от имени компании, на самом деле подставное лицо.

Работает это так: ушлые ребята приходят в ПТУ на окраине районного центра. Простите, не в ПТУ, а в колледж. Ему для этого ничего делать не надо - просто подписать документы и получать деньги. Немного, но за так. Хочется больше денег - можешь стать директором еще парочки еще более международных корпораций. Может быть, даже генеральным. Бедолага соглашается и живет дальше ни о чем не думая. Но в один прекрасный момент его вызывают в ОБЭП.

Там генеральному директору теперь уже бывшему популярно объясняют, что за его фирмами числятся многомиллионные долги, а он крайний. Учредители на Кипре, а он тут. В общем, вы поняли - именно такие директора и другие должностные лица работают в подставных фирмах. Проверить директора организации тоже просто. А лучший способ - созвониться с директором компании-партнера лично.

По разговору вы сразу все поймете: человек будет в курсе дела, с радостью с вами пообщается да еще и пригласит на деловую встречу. Если дозвониться до директора не удается или на том конце провода вы слышите невнятное мычание в трубку - идите мимо такого контрагента. Контрагент не платит налоги Фирмы однодневки либо вообще не сдают налоговую и иную отчетность , либо годами показывают государству нулевые показатели. Однако вариантов может быть и больше: компания годами показывает убытки; юрлицо не предоставляет объяснения по требованию налоговой; юрлицо ведет деятельность с высокими налоговыми рисками.

Короче, однодневки мухлюют с налогами по полной.

Как получить сведения о ликвидации закрытии ООО бесплатно?

Как узнать ОГРН (ОГРНИП) по ИНН

Как выбрать консалтинговое агентство? Как избежать санкций со стороны налоговой службы и доказать проявление должной осмотрительности? Как не заключить невыгодную сделку? Как не допустить неисполнения заказа контрагентом? Решение есть: следует перед подписанием договора провести проверку контрагента для подтверждения его деловой репутации, правоспособности и финансово-материального обеспечения. В каких случаях требуется проверка В деятельности практически каждой компании может возникнуть неприятная ситуация, когда налоговые органы отказывают в вычете налога на добавленную стоимость или признают сделку сомнительной, расходы неподтвержденными, а налоговую выгоду необоснованной. Это может быть вызвано тем, что контрагент, казавшийся при заключении сделки вполне надежным, был признан налоговой службой недобросовестным. При этом компания или предприниматель не потрудились его проверить. Российское законодательство не содержит требований об обязательном проведении проверки контрагента, но контролирующие организации немалое внимание уделяют проявлению налогоплательщиком должной осмотрительности при выборе контрагента. Оно определяет основные критерии должной осмотрительности и осторожности при выборе контрагента.

Как узнать официальную информацию о фирме?

Кейсы Как узнать, существует ли фирма Поиск любых сведений о контрагенте, в том числе о его существовании и действующем статусе, начинается с запроса реквизитов. Как проверить, существует ли ООО Первое, что нужно сделать — зайти на сайт egrul. Он позволяет установить, существовала ли фирма, и действует ли она сейчас. Негативные тригеры здесь, это реорганизация фирмы, указание на то, что она не является действующей или проходит процедуру банкротства. Так можно проверить существование организации по ИНН. На втором этапе проверки следует проверить экономическую деятельность компании, запросить по ней балансы. Это можно сделать двумя способами: У самого контрагента. В базе данных справочно-информационной системы которые предоставляют консолидированный отчет, бизнес-справку компании, из которого понятно и существует ли фирма, и ведет ли она экономическую деятельность, и приносит ли она прибыль.

Совет 1: Как узнать, существует ли организация

Как узнать официальную информацию о фирме? Длинный ответ. Иногда заключаемые с ними сделки достаточно чувствительны для нас, поэтому хочется узнать о компании - контрагенте больше информации. Такая информация бывает неофициальной - например, мнение других клиентов, высказанное на интернет-форумах, или официальной - данные о названии, различных регистрационных номерах, адресе, именах владельцев и директоров и т.

Полезное видео:

5 сервисов для проверки подрядчика

Как проверить и выявить фирму-однодневку по рекомендациям ФНС Как проверить и выявить фирму-однодневку по рекомендациям ФНС Фиктивные организации - большая проблема любого современного государства, потому что с каждым годом мошенники находят новые способы обманывать надзорные органы и отклоняться от уплаты налогов. Постоянно ФНС разрабатывает рекомендации для юридических лиц, которые должны помочь последним разглядеть в недобросовестном контрагенте фирму однодневку. Важно, что такие организации находятся в сфере интересов не только налоговой, но и других государственных органов например, Министерства внутренних дел, таможни, банков и структур по финансовому мониторингу. Риск работы с фирмами однодневками есть практически у каждого современного предпринимателя, поэтому необходимо всегда быть во всеоружии и готовыми выявить фирму однодневку сразу же. В обратном случае, компания получит не только налоговые риски за нарушение требований ФНС, касающихся проявления сознательности при оценке новых контрагентов учитывайте, что возможны отказы в вычетах НДС , но и столкнется с недобросовестной конкуренцией на рынке и потерей позиций теми, кто работает абсолютно легально. ФНС постоянно распространяет информацию о признаках фирм однодневок, чтобы абсолютно каждый предприниматель мог своевременно выявить фирму однодневку и немедленно прекратить работать с ней. Для начала необходимо разобраться с терминологией. Фирмы однодневки — это юридические лица, созданные для того, чтобы совершить одну или несколько конкретных операций по бизнесу или на определенный период времени.

Проверка контрагента

При их расшифровке можно увидеть: юрлицо это, или ИП, в каком году оно создано, в каком регионе и инспекции ФНС зарегистрировано и под каким номером, последняя цифра является контрольной. Проверяем ОГРН по ИНН Заключая какую-либо сделку с новой для себя фирмой или предпринимателем, чтобы не навредить собственному бизнесу предварительно нужно проверить, существуют ли они в реальности и достоверны ли их реквизиты. Расскажем, как это можно сделать.

Как узнать, существует ли фирма. Поиск любых сведений о контрагенте, в том числе о его существовании и действующем статусе, начинается с.

Как узнать, ликвидирована ли фирма: несколько простых способов

А банковские рквизиты при этом дает свои? Компания "снимает копию" с другой фирмы. Делает аналогичную печать, устав, м. Насколько я знаю, в банке идентификатором наряду со счетом служит ИНН, и если они не совпадут, платеж не пройдет.

Как проверить и выявить фирму-однодневку по рекомендациям ФНС

Обратите внимание, что проверка факта занесения сведений в ЕГРЮЛ и получение документа, подтверждающего полномочия лица на подписание документов с точки зрения Минфина свидетельствуют о должной осмотрительности письмо Минфина России от Кроме этого, в зависимости от деятельности, могут быть запрошены: карточка организации; выписка из штатного расписания если для выполнения работ требует узкий специалист ; лицензии с приложениями к ним, необходимые разрешения; справки из ФНС об отсутствии задолженности; копии бухгалтерской и налоговой отчетности за прошедший период с отметкой ФНС; копия договора аренды офиса, склада и т. Гораздо реже, но уже есть прецеденты, когда запрашиваются: аналитические записки то есть краткое резюме компании о выполнении похожих проектов ; рекомендательные письма обычно, запрашивают банки ; аудиторское заключение; и даже выписка по расчетного счету на последние месяц-квартал-год.

Сейчас есть большое количество юридических контор, оказывающих самые разные услуги. Некоторые из них, в том числе, оказывают и услуги проверки на банкротство. Но зачастую провести такую проверку самостоятельно окажется гораздо дешевле и легче. А вот обратиться за юридической помощью при взыскании задолженности контрагента после его объявления о банкротстве очень даже стоит. Можно ли проверить фирму на банкротство в интернете? В интернете есть платные и бесплатные ресурсы для поиска информации о признании организации финансово несостоятельной. Отличие платных сайтов и программ состоит в том, что там вся информация собрана в одном месте и доступна к получению в течение нескольких секунд. Но и на бесплатных ресурсах узнать о банкротстве предприятия тоже несложно.

Признаки организации, с которой опасно заключать сделки Зачем нужна проверка контрагентов Налоговики доначисляют налоги, если решают, что организация сотрудничала с фирмой-однодневкой. То есть такую сделку заключили, чтобы получить необоснованную выгоду. Налоговая выгода считается необоснованной, когда налоговики доказывают, что компания не проявляла должную осмотрительность, знала о том, что потенциальный партнер нарушает закон и была с ним взаимозависима. Инспекторы снимают вычеты НДС и расходы, доначисляют налоги, пени и штрафы. Порой только в суде компании удается доказать, что компания проявила должную осмотрительность при выборе контрагента. Чтобы не спорить с налоговиками, стоит перед сделкой пробить контрагента по налоговой базе см. Скачайте и возьмите в работу: Анкета для проверки новых партнеров компании Проверять перед сделкой стоит и поставщиков, и покупателей.